月次経理の締め作業で見落としやすい仕訳のチェックポイントをリストアップします。
月次締め時の仕訳チェック10項目
① 当月受領した請求書が全て確認済みになっているか
② インボイス番号の確認漏れはないか（控除要件の確認）
③ 軽減税率（8%）と通常税率（10%）の区分は正しいか
④ 外注費に源泉徴収が必要なものはないか
⑤ クレジットカード利用分は引落日ではなく利用日で仕訳しているか
⑥ 按分が必要な経費（家賃・通信費）は計上しているか
⑦ 減価償却費の計上は月割りで正しく処理しているか
⑧ 前払い・後払いの費用に前払費用・未払費用の計上漏れはないか
⑨ 銀行残高と帳簿残高が一致しているか
⑩ 翌月に繰り越す未確認の請求書はないか（torucaの「確認待ち」を必ずゼロに）